Waarom een energiecontract voor kantoor aan huis?

Je kunt een zakelijk energiecontract afsluiten als je voldoet aan de voorwaarde van een zelfstandige werkruimte. Eerst moet je dus weten of je werkruimte als zelfstandige ruimte wordt gezien. Vervolgens is het belangrijk te weten wat de belastingtechnische zaken zijn die komen kijken bij een zakelijk energiecontract.

Wat is een zelfstandige werkruimte?

Een zelfstandige werkruimte betekent dat de ruimte een eigen ingang en toilet heeft. Daaronder kan dus een garage vallen, maar ook een aangebouwd stuk aan je huis. Zolang de ruimte maar een eigen deur en toilet heeft. Als je dus vanuit je woonkamer werkt, telt het niet mee als zelfstandige ruimte.

Wanneer trek ik de energiekosten af van de fiscale winst?

Je kunt de energiekosten van sommige apparaten van de fiscale winst aftrekken. Het gaat om apparaten die veel energie verbruiken en die op de balans staan. Om te berekenen wat je af kunt trekken maak je gebruik van een formule.

Belastingtechnische aspecten van een energiecontract voor je kantoor aan huis

Een zakelijk energiecontract afsluiten en je energiekosten fiscaal aftrekken zijn twee verschillende dingen. Voor een zakelijk contract kijkt een energieleverancier naar je aansluiting en je inschrijving bij de Kamer van Koophandel. Of je energiekosten aftrekbaar zijn, bepaalt de Belastingdienst — met eigen voorwaarden. Hieronder lees je welke dat zijn en hoe je het zakelijke deel van je energiekosten berekent.

Wanneer zijn de kosten van je werkruimte aftrekbaar?

Werk je vanuit huis en hoort je woning tot je privévermogen, dan zijn de kosten van je werkruimte alleen aftrekbaar als je aan twee criteria voldoet.

Het zelfstandigheidscriterium. De werkruimte moet zo zelfstandig zijn dat je hem apart aan iemand anders zou kunnen verhuren. In de praktijk betekent dat een eigen opgang of ingang en eigen sanitair. Een zolderkamer, een hoek van de woonkamer of een omgebouwde slaapkamer voldoet niet.

Het inkomenscriterium. Heb je daarnaast een werkplek buiten je woning, dan moet je minstens 70% van je inkomen in de werkruimte thuis verdienen. Heb je die werkplek elders niet, dan moet je minstens 70% van je inkomen in of vanuit de werkruimte verdienen én minstens 30% in die ruimte zelf.

Voldoe je niet aan beide criteria, dan zijn de kosten van de werkruimte niet aftrekbaar van je winst. De Belastingdienst heeft een rekenhulp waarmee je dit voor je eigen situatie kunt nagaan.

Btw over je energiekosten aftrekken

Btw-aftrek hangt niet af van je contractvorm. Ook met een particulier energiecontract mag je als btw-ondernemer de btw over het zakelijke deel van je energiekosten aftrekken — daar heb je geen zakelijk contract voor nodig. Wat telt, is welk deel van je verbruik zakelijk is. Twijfel je welk contract voor jou voordeliger is? Lees dan wanneer een particulier of zakelijk contract beter past.

Het zakelijke deel bepaal je meestal met de oppervlaktemethode. Je hebt daarvoor drie gegevens nodig:

je totale energiekosten over het jaar;
de vloeroppervlakte van je woning in m²;
de vloeroppervlakte van de werkruimte in m².

De formule is: vloeroppervlak werkruimte / vloeroppervlak woning × totale energiekosten.

Voorbeeld
Je werkt vanuit een zelfstandige werkruimte aan huis. Je woning is 150 m², de werkruimte 30 m² — dat is 20% van de oppervlakte. Je betaalde het afgelopen jaar €800 aan energie.

Let op: het bedrag op je jaarafrekening is inclusief btw. Je haalt de btw er dus eerst uit: €800 / 1,21 × 0,21 = €138,84 aan btw. Daarvan is 20% zakelijk: €138,84 × 0,20 = €27,77. Dat bedrag verwerk je in je btw-aangifte.

Werk je met bedragen exclusief btw, dan reken je direct: €800 × 0,21 × 0,20 = €33,60.

Energiekosten aftrekken van de fiscale winst

Voldoet je werkruimte aan beide criteria, dan trek je het zakelijke deel van je energiekosten af van je winst. Ook daarvoor kun je de oppervlaktemethode gebruiken.

Wil je preciezer rekenen voor apparatuur die je uitsluitend zakelijk gebruikt, dan kun je per apparaat uitrekenen wat het aan stroom kost. Je hebt dan nodig:

het vermogen van het apparaat in watt;
het aantal uren dat het per dag aanstaat;
het aantal dagen dat het per jaar aanstaat.

De formule is: (vermogen in watt × uren per dag × dagen per jaar) / 1.000 × je tarief per kWh.

Voorbeeld
Je gebruikt voor je werk een computer van 100 watt, 8 uur per dag, 240 werkdagen per jaar.

(100 × 8 × 240) / 1.000 = 192 kWh per jaar. Bij een tarief van €0,23 per kWh exclusief btw kost die computer je €44,16 per jaar aan stroom.

Vul het kWh-tarief van je eigen contract in — dat staat op je jaarafrekening. Reken daarbij met het tarief exclusief btw; de btw haal je apart terug via je btw-aangifte. Ter oriëntatie: de scherpste vaste stroomprijs in de markt is op dit moment € 0,2517 per kWh inclusief energiebelasting en btw (peildatum 9 september 2026). Op onze pagina over stroomprijzen zie je hoe die prijs is opgebouwd.

Let op: deze pagina geeft algemene informatie, geen fiscaal advies. De voorwaarden voor aftrek zijn strikt en hangen af van je persoonlijke situatie. Overleg bij twijfel met je boekhouder of gebruik de rekenhulp van de Belastingdienst.

Wil je weten wat een zakelijk contract je oplevert? Begin bij zakelijk energie vergelijken.

Onze expert

René Arbeider

Energie Expert

De informatie op deze pagina is gecontroleerd door energie-expert René Arbeider, oprichter van Energievergelijker.nl. Hij startte de website in 2004 tijdens de liberalisering van de energiemarkt. Met meer dan 20 jaar ervaring volgt René de energiemarkt dagelijks en helpt hij consumenten en bedrijven om onafhankelijk energietarieven te vergelijken en het beste energiecontract te kiezen.

Meer informatie